Cómo hacer una previsión de tesorería a 90 días(paso a paso para pymes)
Hacer una previsión de tesorería es una de las acciones más valiosas que puede hacer elpropietario de una pyme para proteger su negocio. Y sin embargo, la mayoría no la haceporque cree que es complicado, que requiere un software caro o conocimientos financierosavanzados. Nada de eso es cierto.En este artículo te explicamos cómo elaborar una previsión de tesorería a 90 días de formasencilla y práctica, con los recursos que ya tienes a tu alcance.
¿Por qué 90 días es el horizonte ideal para tu previsión de tesorería?
Prever el futuro financiero de tu empresa no requiere una bola de cristal, pero sí un mínimode planificación. La previsión de tesorería a 90 días (tres meses) es el equilibrio perfectopara una pequeña pyme: suficiente tiempo para detectar problemas antes de que lleguen,pero lo bastante cercano para que los datos sean fiables.Un horizonte más corto (2-4 semanas) es útil para el día a día, pero no te da margen demaniobra. Un horizonte más largo (6-12 meses) es necesario para decisiones estratégicas,pero la incertidumbre hace que las previsiones pierdan precisión.
💡La previsión de tesorería no tiene que ser perfecta para ser útil. Una razonada es infinitamente mejor que no tener ninguna.
¿Qué necesitas para empezar? Solo 3 elementos
No necesitas un software caro ni ser un experto financiero. Para hacer una previsión detesorería básica a 90 días solo necesitas tres cosas:
- Un listado de todos los cobros que esperas recibir en los próximos tres meses(clientes, subvenciones, devoluciones…). Incluye la fecha estimada de cobro real, nola de facturación.
- Un listado de todos los pagos comprometidos: nóminas, alquileres, proveedores,préstamos, impuestos trimestrales, cuotas de autónomos…
- El saldo actual de tu cuenta bancaria como punto de partida.
Con estos tres elementos puedes construir tu previsión semana a semana o mes a mes,según el nivel de detalle que necesites.
Estructura y fórmula de una previsión de tesorería simple
Una previsión de tesorería básica tiene tres columnas principales: entradas de dinero(cobros), salidas de dinero (pagos) y saldo resultante. La fórmula es muy sencilla:
El saldo final de un período se convierte en el saldo inicial del siguiente. De esta forma,puedes ver de un vistazo en qué semanas o meses podrías tener tensión de liquidez.
Ejemplo práctico: previsión de tesorería para una pyme
Imagina una empresa de servicios con los siguientes datos para el mes de mayo:
- Saldo inicial: 8.000 €
- Cobros previstos: 15.000 € (facturas de clientes pendientes de cobro)
- Pagos comprometidos: 18.500 € (nóminas 7.000 €, proveedores 4.500 €, alquiler1.500 €, IVA trimestral 5.500 €)
El saldo resultante es positivo, pero ajustado. Si en junio hubiera un retraso en algún cobro,podría generarse una tensión de liquidez. Con la previsión lo ves con antelación y puedesactuar
💡Si en algún período el saldo resultante es negativo o muy bajo, tienes una señal de alerta. Aún estás a tiempo de actuar: retrasar un pago, adelantar un cobro o hablar con tu banco.
Cobros: el error de ser demasiado optimista
Uno de los errores más habituales al hacer una previsión de tesorería es ser demasiadooptimista con los cobros. Un cliente que suele pagar a 60 días puede retrasarse, una ventaprevista puede no cerrarse a tiempo, una devolución de impuestos puede tardar más de loesperado.Nuestra recomendación: añade siempre un margen de seguridad. Si un cliente suele pagaren 45 días, planifícalo a 60. Si tienes dudas sobre si una venta se va a cerrar, inclúyela conun porcentaje de probabilidad reducido.
Pagos: no olvides los pagos irregulares
Los pagos fijos (nóminas, alquiler, cuotas) son fáciles de prever. Pero hay pagos quemuchas pymes olvidan incluir en su previsión de tesorería:
• Impuestos trimestrales (IVA, pagos fraccionados de IRPF o Impuesto deSociedades).
• Pago de seguros anuales o semestrales.
• Mantenimientos y revisiones periódicas.
• Gastos de temporada (campañas de marketing, ferias, equipamiento estacional).
Estos pagos olvidados son los que más sorpresas desagradables generan. Repasa tuextracto bancario del año anterior para asegurarte de no dejar ninguno fuera.
Actualiza tu previsión de tesorería cada semana
Una previsión que haces una vez y no vuelves a tocar tiene poco valor. Dedica 15-20 minutos cada semana a actualizar los datos reales (lo que has cobrado y pagado) y a revisar las estimaciones de las semanas siguientes. Con este hábito sencillo, siempre tendrás una visión clara de tu situación financiera.
Preguntas frecuentes sobre la previsión de tesorería
❓¿Tengo que incluir el IVA en la previsión de tesorería?
Sí. Lo que importa en una previsión de tesorería es el dinero real que entra y sale de tu cuenta. Incluye el IVA tanto en los cobros como en los pagos, y no olvides reservar el IVA neto que tendrás que liquidar trimestralmente a Hacienda.
❓ ¿Qué hago si la previsión de tesorería me muestra un saldo negativo en dosmeses?
Tienes varias opciones: negociar con proveedores para retrasar pagos, intentar adelantar el cobro de alguna factura, solicitar una línea de crédito a tu banco o revisar si hay gastos que puedas reducir o aplazar. Lo importante es actuar antes de que llegue el problema, y la previsión te da ese margen.
❓¿Qué software recomendáis para hacer la previsión de tesorería?
Para empezar, Excel o Google Sheets son suficientes. Si buscas algo más automatizado,herramientas como Agicap, Float o Holded te pueden ayudar a integrar la previsión con tufacturación y contabilidad. En Kakuma Solutions también podemos ayudarte a configurar laherramienta más adecuada para tu pyme.
❓¿Con qué frecuencia debo actualizar la previsión de tesorería?
Lo ideal es actualizarla una vez por semana, dedicando entre 15 y 20 minutos. Así mantienes los datos reales alineados con las estimaciones y puedes detectar desviación esa tiempo. Para pymes con mucho movimiento diario, una revisión más frecuente puede ser recomendable
En Kakuma Solutions te podemos ayudar a hacer una previsión de tesorería para tu empresa de una forma rápida y profesional, para que puedas prever y evitar posibles tensiones de liquidez antes de que se conviertan en un problema.
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